遂宁市检察院联合十五部门规范指引企业合规监管常效长治
关于印发《遂宁市推进企业合规监督管理暂行办法》的通知
“公平法治是企业生存发展最肥沃的土壤、最明媚的阳光！”这是众多企业家代表的心声，检察机关一直在倾听，并为之努力。
为认真贯彻落实习近平总书记关于“市场主体是经济的力量载体，保市场主体就是保社会生产力”的新要求，遂宁检察机关努力践行新时代“十二字”检察工作总要求，主动适应情势新变化，满足各类市场主体对能动检察的新要求，全面落实“少捕慎诉慎押”的刑事司法政策，对涉企刑事案件依法能不捕的不捕，能不诉的不诉，能提出轻缓量刑建议的提出轻缓量刑建议，做足企业守法经营健康发展“后半篇”文章。
最高检等九部门建立了第三方监督评估机制，但从第一批、第二批试点检察院实践情况看，尚未建立司法办案规范性的操作办法。遂宁市检察院主动作为，推陈出新，按照“博采众智、守正创新、协同发力”的思路，成立工作专班，提前谋划推进，于近日联合十五部门出台《遂宁市推进企业合规监督管理暂行办法》（以下简称《办法》）及两个实施细则，走在了全省乃至全国检察系统前列，该做法被省检察院推广。
“四精准”增强企业合规监管前瞻性
企业合规建设事关企业生存发展，事关营造法治化营商环境质效，事关国家治理体系和治理能力现代化。按照最高检决策部署，遂宁市检察院不等不靠、借力借智、探索实践，联合市委政法委、市委依法治市办、市中级法院、市公安局、市司法局、市发改委、市财政局、市经信局、市科技局、市生态环境局、市国资委、市税务局、市市场监管局、市银保监分局和市工商联等15部门制定《办法》。《办法》共5章50条，具有较强的前瞻性、科学性、操作性和实效性，着力在“四精准”上狠下功夫。
精准定位内涵。明确企业合规监督管理是指执法司法机关和相关组织参与办理涉企犯罪案件，引入监督评估机制，设立一定考察期限，督促企业建立健全内部管控和行业系统治理制度，经考察合格后，依法对涉案企业、犯罪嫌疑人作出不批准逮捕、不起诉和从宽量刑等宽缓处理，促进企业守法经营、健康发展的一种新型监管制度。
精准把握原则。提出依法有序与公开公正、宽严相济与标本兼治、平等保护与社会预防、有效承诺与惠企利民和协作配合与统筹兼顾等“五并重”要求，确保企业合规建设力度不减，全面协同推进。
精准厘清维度。提出要正确处理“出罪不是目的，合规才是目标”、企业合规与行政合规、个案合规与行业合规等“三个关系”，树牢“企业自身发展、企业家自我保护、行业自我管控”等“三个理念”，实现事后合规向事前合规、被动合规向主动合规、强制合规向自愿合规等“三个转变”，确保企业合规建设向上向前向好发展。
精准模式方式。确立检察建议、相对不起诉、量刑建议和检察意见“四种”模式，三方监管、行政监管、独立监管和检察监管“四种”方式，实现企业合规办案零申诉、零复议、零纠正、零再犯和零查处的效果。
“四细化”增强企业合规监管科学性
细化适用环节、对象和条件。明确规定企业合规适用于侦查、批捕、起诉、审判各个刑事诉讼环节，适用于公司、企业等市场主体在生产经营活动中涉及经济犯罪、职务犯罪等案件。适用条件为：犯罪事实清楚，证据确实、充分；涉案企业、个人自愿认罪认罚，且自愿适用企业合规制度；企业能够维持正常经营，具备建立健全合规管理的意愿和条件；已经或者承诺采取退赃、赔偿损失、补缴税款及滞纳金、缴纳罚（款）金、修复环境、公益宽宥等措施。排除适用情形为：个人为进行违法犯罪活动而设立公司、企业的，企业、公司设立后以实施犯罪为主要活动的，公司、企业人员盗用单位名义实施犯罪的，涉嫌危害国家安全犯罪、恐怖活动犯罪等。
细化考察主导和合规计划。检察机关可以自行或主导监督评估机制考察。合规计划的主要内容有：涉案企业接受监督制约，防控各种法律风险发生；修改公司章程，确立合规管理条款；针对出现的犯罪问题，建立专项合规计划，并据此确立企业的专项合规政策、标准和程序；建立独立、权威和具有充足资源保障的合规组织；建立合规审查核查报告、考核、奖惩制度以及合规举报和调查制度；推动合规文化建设，将合规渗透到企业各项业务流程。
细化无效和行业合规。无效合规的情形有：企业未认罪认罚，未采取必要的补救挽损措施；未对单位治理结构作出实质性改变，致使合规整改缺乏制度机制基础；未建立合规组织体系，未确立针对经营活动的合规审查机制；未发布专项合规政策和员工风险防范手册，未确立合规体系运行基本标准；未建立相关合规风险的评估机制和监控体系，无法预防合规风险发生；对于存在重大隐患的决策经营、人事、财务、薪酬等管理方式，未采取有效整改措施；未对其可能发生的违法犯罪行为建立必要的应对管控体系；所作出的合规计划不具有可行性，合规承诺在合规考察期内无法实现。同时，明确检察机关可以发出检察建议，建议加强对同类型企业开展检查和整改。
细化评估标准、档次和保障。评估标准为：涉案企业在考察期限内是否有效完成了合规计划书载明的合规建设项目；是否开展员工自查自纠、组织排除决策风险、专项整治等查纠整改工作；是否建立常态化的法律风险识别、预警、防范和处置机制等；是否对侵害的法益进行有效修复和补救等。评估档次分为合格、基本合格、不合格三档。合规整改的内容有：在企业设立由专人负责的合规部门；赋予首席合规官合规整改“一票”否决权；建立定期合规培训、员工风险防范、负面清单等机制；修改完善企业经营发展流程、廉洁自律规定和绩效考核细则等；将合规质效作为企业员工晋升、绩效考核的重要依据。
“六统筹”增强企业合规监管操作性
统筹侦查移送、标准和必要性审查。侦查机关在法律文书中载明涉案企业、犯罪嫌疑人有无社会危险性、是否自愿认罪认罚等情况，围绕证据标准和社会公共利益标准审查七方面内容开展八方面必要性审查，特别明确经济、技术、法律、期限等四方面审查的具体内容。企业合规提前至行政处罚环节，向行政执法机关提出行政处罚和行政处分的从宽处理意见，对行政机关调查、公安机关侦查阶段已经作出合规承诺、开展合规整改的内容和程序予以确认。明确检察机关依职权对小微企业或简单案件、第三方监督评估组织对小微企业社会风险或者专业性较强的案件和第三方监督评估组织对大中型企业及专业性强的案件，以及委托异地开展涉企案件分别监督考察。明确合规考察期限原则上确定为12月以内，自作出企业合规监督考察决定书之日起计算；检察机关或第三方机制管委会在考察结束前组织公开听证、审查决定前听取各方意见并附卷；将合规承诺、合规计划、合规考察报告、合规整改报告等作为是否批准逮捕、是否变更强制措施、是否起诉及是否提出检察建议、检察意见、宽缓量刑建议的依据。明确检察官撰写适用企业合规审查报告，提出审查意见和确定考察期限，制作企业合规监督考察决定书，向涉案企业公开宣告；对决定不予适用的，制作不予适用企业合规监督考察决定书，送达涉案企业和相关人员，并说明理由；对涉案企业合规考察报告有异议的，由检察机关组织公开听证，对检察机关的不当处置，可以复议复核等。明确启动第三方监督评估机制应当备案，对启动不当的，上一级检察机关可以责令下级检察机关纠正；在作出处理决定后，检察机关可以向企业或者有关主管部门提出社会治理类检察建议；要组建巡回检查人员名录库，加强监督评估组织的履职监督。
统筹检察履职和企业义务。检察机关在侦查阶段要依法介入引导侦查取证，对涉案企业是否适用企业合规制度进行初步调查评估；审查逮捕阶段要告知涉案企业有获得法律帮助的权利；对已经羁押的涉企犯罪责任人可以开展羁押必要性审查；受理企业自愿申请适用合规制度；支持监督评估组织做好各项工作。企业要配合公安机关侦查，如实供述犯罪事实，自愿认罪认罚；制作申请适用合规制度的相关文书，准备企业合规计划书、合规建设申请书，企业经营、纳税、用工情况、行政主管部门或者行业商协会提供的生产经营情况等证明材料；制作合规承诺书，包括积极配合司法机关调查，采取退赃、赔偿损失、补缴税款及滞纳金、缴纳罚款等修复受损法益的措施。
统筹抄告、确认和协作。企业合规计划书要同步抄告检察机关并征求意见，可听取辩护人、涉案企业以及被害人（被害单位）的意见，必要时也可听取有关行政主管部门的意见。对涉案企业作出不起诉决定后，仍需对其给予行政处罚和行政处分的，可以向行政执法机关提出从宽处理的意见，并将企业合规计划、合规考察报告等材料同步移送；对于涉案企业在行政机关调查、公安机关侦查阶段已作出合规承诺书和开展合规整改的，检察机关也可对已经开展的企业合规程序及内容予以确认。为切实解决异地协作中的难题，检察机关可以委托涉案企业主要生产经营地、人员居住地所属主管行政部门或者行业商协会开展监督评估考察。
统筹关口前移和混合监控。侦查阶段要将企业合规建设纳入执法司法办案内容，检察机关提前介入期间应尽早引导开展合规建设，合规建设可提前至行政处罚环节。检察机关依职权对小微企业或简单案件、第三方监督评估组织对小微企业有社会风险或专业性强的案件、大中型企业及专业性强的案件和涉企案件委托异地等情形分别监督考察。
统筹审查报告、合规效力和异议处置。对检察官撰写适用企业合规审查报告，提出审查意见和确定考察期限，制作企业合规监督考察决定书，向涉案企业公开宣告；对检察官决定不予适用的，制作不予适用企业合规监督考察决定书，送达涉案企业和相关人员，并说明理由；对涉案企业合规考察报告有异议的，由检察机关组织公开听证，对检察机关的不当处置，可以复议复核。
统筹报备、跟踪和巡回。启动第三方监督评估机制应当备案，对启动不当的，上一级检察机关可以责令下级检察机关纠正；在作出处理决定后，检察机关可以向企业或者有关主管部门提出社会治理类检察建议；要组建巡回检查人员名录库，加强监督评估组织的履职监督。
“四建立”增强企业合规监管实效性
建立资源库和责任清单。建立第三方组织专业人员名录、巡回检查人员名录、精品（指导）案例、企业风险数据、企业规模数据和综合治理建议等“六库”，为企业合规提供强力保障；制定16部门责任清单，重点明确市委依法治市办将企业合规纳入全面依法治市重要内容统筹推进，市委政法委将企业合规纳入法治、平安和营商环境治理考核内容，加强涉企合规工作的领导和协调。
建立廉洁风险和智慧平台。参与企业合规监督管理人员要严格规范办案行为，防范办案风险，严守新时代政法干警“十个严禁”，杜绝“关系案”“人情案”“金钱案”发生，织密合规案件风险防控网。同时，探索建立智慧合规系统，统筹大数据、云计算、区块链、人工智能等技术，积极开发线上企业合规智慧信息平台，实现互联融通、数据畅通和协同高效。
建立经费保障机制。探索建立合规计划审查、合规评估、监督考察、检验鉴定和专家顾问经费及资金使用、预（决）算等财政保障机制，确保企业合规建设有力有序有效推进。
建立问责追责机制。对不作为、乱作为、弄虚作假、以合规为名办“三案”和不规范不廉洁等违纪违法行为，依法依规处理。
胡邦勇 程龙 李虹志 王成虹 徐鸿全
